青岛九联集团股份有限公司 支出签批制度

青岛九联集团股份有限公司

支出签批制度

一、为规范公司签批程序,根据公司的实际情况,特制定本制度。

二、签批程序:

1、差旅费、招待费、处理关系的业务,经办人将票据经部门负责人、工厂厂长或分公司经理签字后交财务部门审核,对需要副总级以上高管签批的,由财务负责呈报相应的领导签批后办理报销手续。

2、其他业务的签批由业务发起部门负责完成全部的签批程序。

三、具体支出业务的签批手续

(一)资产性支出

1、固定资产投资计划由董事长签批。

2、购买固定资产、低值易耗品,由使用部门书面申请,低值易耗品2000元、固定资产5000元以下分别由分管副总裁签批、此限额至5万元以下的由总裁签批、限额以上董事长签批;购买金额超过5万元的合同由董事长签批或董事长指定的高管人员签批。

招标和议标结果按上述权限签批,两广5万元以下的由分管副总裁签批。

3、固定资产及低值易耗品在拆除、报废、报损、变卖之前,由所在部门经理或加工厂厂长提出书面申请、设备部评估确认、分管副总裁签批。财务管理部审核、已提完折旧的,财务总监审查后进行账务处理;未提完折旧的财务总监审查后报董事长签批。

(二)生产经营支出

1、外购原材料、辅助材料及包装物等物资:采购申请及招议标结果由分管副总裁签批。

(1)带款提货和涉及预付款的合同:

金额50万元以下:

总部:由采购负责人审核、公司经理或加工厂厂长确认,财务业务部经理审核。

两广:采购负责人、财务负责人审核、分管副总裁签批。

金额50万元以上需财务总监审批,重大金额或风险较大的财务总监审查后报董事长签批。

(2)先收货后付款的合同:总额不超过500万元的由采购负责人审核、公司经理或加工厂厂长确认,两广由分管副总裁签批。超过500万元的还需财务总监审批。

2、社会毛鸡、蔬菜等面向社会收购的原材料价格及数量由各公司经理或加工厂厂长签批。玉米收购价格和数量需分管副总裁签批。

3、制造费用及日常办公费用由公司经理、总部职能部门经理、加工厂厂长签批,各产业部职能部门费用需分管副总裁签批。

4、产成品、原材料、辅助材料及包装物等存货的报废及其处置由公司经理或加工厂厂长申请、食品安全部或养殖技术部评估确认、分管副总裁审批、财务管理部审核、财务总监审查后报董事长签批。

(三)非生产经营支出

1、销售部门发生的费用由费用发生部门的负责人审查、分管副总裁签批;

2、宣传费:单项一次支出金额不超过5万元的,合同及单据由部门经理和常务副总裁签批;超过5万元的,由常务副总裁和董事长签批。

3、请客、送礼一次性金额3000元以下及单日食宿400元以下的由公司经理或加工厂厂长签批、(串加工厂由分管副总裁签批)。职能部门由分管副总裁签批,一万元以下的总裁签批,超过此限额的由董事长签批。

4、奖金:公司统一制订奖励标准额度并由董事长签批后执行;各工厂、分公司的奖金按照标准,经产业部签批后发放;公司职能部门、直管公司负责人的奖金由董事长签批后发放,其他人员有部门负责人和公司经理签批按照标准发放。

5、坏账、死账的处理由业务部门申请、财务总监审查、董事长签批。

6、股本转让、撤股、股利分配由董事长签批。

7、公用车辆燃油费及维修费由部门经理、分管副总裁签批。

8、电话费:最高层管理人员的电话费500元以内的直接签批结算,超出500元的由董事长签批;其他管理人员的电话费以补贴的形式在工资中发放,不再单独报销电话费;各办公室用电话费由所在公司制定报销上限,并在规定的限度内报销,超额部分由所在部门负责人负担。

(四)非正常性支出

1、各种赔偿款、救济款、捐赠款、罚款、滞纳金等非正常性支出单项单笔金额不超过1000元的,由公司经理或加工厂厂长签批,超过以上限额的及诉讼费用由董事长签批。

2、职工出险垫付款累计金额:不超过3万元的由公司经理或加工厂厂长签批,超过3万元的由董事长签批,保险公司理赔结束后,垫付款与理赔款差额2000元以下的,由公司经理或加工厂厂长签批,超过2000元的,由董事长签批。

3、职工出险和解协议(含职工劳资诉讼及劳动仲裁)超过3万元的由董事长签批;500元-3万元的由联席小组负责人签批; 500元以下的由公司经理或加工厂厂长签批。

(五)借款

1、个人及外部单位借款由董事长签批。

2、公司各部门因公需预支款,由部门申请,公司经理或加工厂厂长签批。

(六)预支工资

由劳资部门审核,公司经理或加工厂厂长签批,预支工资总额不得超过职工的应付工资余额。

四、本制度未包括的其他支出项目的签批参照本制度的相关规定执行,例外情况的签批由公司申请,报董长批准后执行。

五、本制度自2015年10月1日起执行,解释权归集团公司董事会。

 

                                        青岛九联集团股份有限公司

                                         2015年9月26日