审计业务规则

审计业务规则

 

本着以预防为主制度先行、用制度规范一切行为,通过有效监管堵绝违规违纪、跑冒滴漏,捍卫公司利益的原则,特制定审计规则如下:

1、严格执行公司制度,经办部门、监管部门、审计部门对制度缺失或不合理有建议修改和完善的义务。

2、制度流程缺失或设计不合理,达不到环环相扣、相互牵制,经办部门、监管部门承担同等责任,审计部门未发现承担同等责任。

3、制度流程执行和监管不到位,出现违规违纪、跑冒滴漏问题,经办部门、监管部门承担同等责任;审计部门未发现,承担同等责任。

4、经办部门、监管部门发现隐患和漏洞有义务和责任组织规范和堵绝,也可联合审计部门共同完成,不能有效规范的审计部门承担同等责任。

本规则适用于与经济业务相关联的经办部门、监管部门、审计部门。

 

 财务部

2017年11月20日