青岛九联集团股份有限公司 固定资产管理制度

青岛九联集团股份有限公司

固定资产管理制度

第一章总则

1、固定资产的管理是提高固定资产的利用率,保证固定资产安全、完整。

2、本规定适用于公司及分子公司。分子公司可以在本制度范围内制定本单位实施细则,并同时将实施细则报集团公司财务部备案。

3、固定资产(下称资产)是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的器具;低值易耗品也视同固定资产管理。

 

第二章 固定资产购进

4、机械、设备、器具等的购进,使用单位根据生产需求提出采购申请,根据集团公司《支出签批制度》及《物资采购管理制度》规定,经使用单位负责人、财务、产业部、董事长审批确认后购入。

属于更新的资产,必须同时办理原资产的处置审批手续,待新资产购进后进行处置。

5、房屋、建筑物等的购建,申请审批程序与机械、设备、器具等购进审批流程相同,还需进行预算控制。

6、机械、设备、器具等到厂必须经仓库保管员办理入库手续,保管员根据使用部门的验收报告、采购说明(或采购订单)和送货单,清点确认无误后,开具入库单,如出现单物不符的情况,必须当即向上级主管部门汇报、同时报财务;直接进到车间使用的机械、设备、器具等,保管员在办理入库手续必须到现场清点确认单物相符,并要求使用部门同时办理出库手续。严禁保管员未见实物办理入库手续。

7、房屋、建筑物等完工,必须按照工程验收的规定,由使用单位、施工单位、监管部门的三方现场验收,并按照规定出具决算经三方审核确认后转财务入账。

 

第三章 固定资产的管理

8、各单位负责人为本单位资产管理的第一责任人,负责分管资产的安全、完整及日常管理;负责制定本单位资产管理的实施细则,设置与资产有关的岗位,责任到人,制定和完善各岗位具体的职责、工作标准和考核标准,确保岗位设置合理、制度有效实施。

9、资产的日常管理,应采用区域责任人管理的形式,通过划小管理单位来降低管理的难度,该区域的负责人就资产管理的责任人。

10、资产管理责任人负责资产台帐的管理维护、资产变动手续的办理、资产日常管理维护和清点核实。

11、资产管理责任人变动必须办理资产管理的交接。

12、各区域资产领用新增时,需及时登记更新各区域资产台帐。

13、资产转移

(1)工厂之间相互转移资产,需要有经双方部门负责人、工厂厂长签批的交接证明,并将证明经考核部审核后转财务登记账务。

(2)各区域之间相互转移资产,需要有经双方区域负责人签批确认的交接证明,并将证明经考核部审核后转财务登记账务。

(3)资产因维修、闲置、报废等由原管理区域转出,需由转出区域责任人办理转移手续。

(4)因紧急情况无法提前办理转移手续,可由转出区域责任人、转入方区域责任人先通过微信将转移的情况向考核部报备,后补办手续,考核部监督在转移完成3日补办手续。

14、需要报废的资产,由管理负责人提报报废申请,根据资产处置审批程序,经工厂、产业部、考核部、财务部、董事长逐级审批后转入处理程序。

15、对于闲置的资产、报废审批后的资产,使用单位必须实行责任人管理,保证资产安全、完整;财务在账务中做闲置、报废的处理,考核部监督使用单位的处置完成。

16、各区域资产管理责任人对分管的资产,每月必须保证全面清点1次;在清点完成2日内将清点明细报送考核部,考核部对清点结果进行验证并进行帐实核对,出现帐实不符按照规定进行责任追究。

17、各单位的资产必须每半年对资产全面清点一次,考核部对各单位的清点计划、清点过程进行监督,对清点结果进行帐实核对并出具清点报告,评价使用单位资产管理的情况,对发现的问题进行责任追究并提出整改建议。

18、监审部监督检查与供应商、客户内外勾结,损害公司利益等违规行为,对发现的违规行为按照规定进行责任追究。

 

第四章 责任追究

19、使用、管理、监督未按照规定执行,未造成后果和损失的,处罚单位负责人10元/次,年度累计2次以上加倍处罚。

20、使用、管理、监督未按照规定执行,造成后果和损失的,处罚单位负责人200-1000元/次,并赔偿所有损失;年度累计两次以上的视情节,给予降职、免职。

21、同一问题面上普遍存在或月度累计发生3个以上不同问题,处罚单位负责人50-200元/次;限期未整改规范的,加倍处罚。

22、与供应商、其他相关方等内外勾结,损害公司利益等违规问题,一经发现,处罚单位负责人1000-3000元/次,赔偿所有损失,降职处理;年度累计出现两次以上违规问题,除罚款和赔偿损失外,给予免职、调离工作岗位,情节严重的追究刑事责任。

23、新员工试用期内两次之内按最低处罚标准执行。

 

第五章 附则

24、本制度由集团公司财务部负责解释。

25、本制度施行后,凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定,以本制度为准。

 

 

 

青岛九联集团股份有限公司

2017年9月13日

 

Add a Comment

电子邮件地址不会被公开。